Как защитить бизнес от налоговых доначислений: инструкция от Strategy Partners
Неэффективное управление налоговыми рисками может привести к серьезным финансовым потерям. И яркий тому пример — резонансный случай, когда крупный российский холдинг столкнулся с многомиллиардными доначислениями после проверки.
В целом денежные поступления от налогоплательщиков продолжают активно расти:по данным УФНС Москвы, поступления в консолидированный бюджет РФ от столичных компаний достигли 7 трлн 950 млрд руб. (+121% к 2024 году), в федеральный бюджет — 3 трлн 857 млрд руб. (+40% за 2025 год). Всего в результате контрольной и контрольно-аналитической работы управления за 2025 год поступления составили 110 млрд руб.
В этих условиях компаниям требуется выработать системный подход к профилактике налоговых рисков:
Обеспечить полный и системный документооборот: все договоры, счета‑фактуры, акты и накладные должны быть корректно оформлены и легко доступны по запросу.
Проводить регулярные внутренние аудиты (не реже раза в квартал) — это поможет выявить риски до проверки.
Самостоятельно оценивать риски по критериям ФНС: сверяться с Концепцией системы планирования выездных налоговых проверок, отслеживать налоговую нагрузку, долю вычетов по НДС, рентабельность и другие показатели.
Контрагентов надо проверять до заключения договоров: запрашивать необходимые документы, использовать открытые источники информации (например, СПАРК, «Картотеку арбитражных дел»), а также сервисы ФНС («Риски бизнеса»,«Налоговый калькулятор» и«Прозрачный бизнес»).
Поддерживать конструктивное взаимодействие с налоговыми органами: вовремя отвечать на запросы и стараться разрешать споры в досудебном порядке.
Проводить инвентаризацию складских остатков, чтобы избежать претензий при проверках.
Отслеживать изменения законодательства: например, с 1 января 2026 года бизнесу нужно учитывать новую ставку НДС 22%.
Проактивный подход существенно снижает вероятность выездной проверки и последующих финансовых потерь. Для вашего удобства мы подготовили практические рекомендации, которые позволяют частично предупредить назначение проверок. Если у вас остались вопросы, касающиеся описанных выше рисков, вы всегда можете обратиться к руководителю налогового направления практики «Корпоративные финансы» Strategy Partners Ирине Макогончук: makogonchuk@strategy.ru.
Strategy Partners – ведущая российская консалтинговая компания.
Мы помогаем командам разных отраслей быстро адаптироваться к изменениям и
находить эффективные решения для достижения целей. На это работают
сильнейшие консультанты, за плечами которых опыт в реальном секторе и
сотни реализованных проектов.
Являясь дочерней компанией Сбера, Strategy Partners открывает клиентам
возможности одного из крупнейших банков России. Аналитическое направление
— Research Hub Strategy Partners — позволяет отслеживать тренды и
действовать на опережение.
Компания занимает второе место в сегменте стратегического консалтинга и
входит в число ведущих игроков направления «Технический аудит и
консалтинг» по версии рейтинга RAEX.
