Как защитить бизнес от налоговых доначислений: инструкция от Strategy Partners

Неэффективное управление налоговыми рисками может привести к серьезным финансовым потерям. И яркий тому пример — резонансный случай, когда крупный российский холдинг столкнулся с многомиллиардными доначислениями после проверки. 

В целом денежные поступления от налогоплательщиков продолжают активно расти: по данным УФНС Москвы, поступления в консолидированный бюджет РФ от столичных компаний достигли 7 трлн 950 млрд руб. (+121% к 2024 году), в федеральный бюджет — 3 трлн 857 млрд руб. (+40% за 2025 год). Всего в результате контрольной и контрольно-аналитической работы управления за 2025 год поступления составили 110 млрд руб.

В этих условиях компаниям требуется выработать системный подход к профилактике налоговых рисков:

1.  Обеспечить полный и системный документооборот: все договоры, счета‑фактуры, акты и накладные должны быть корректно оформлены и легко доступны по запросу.
2.  Проводить регулярные внутренние аудиты (не реже раза в квартал) — это поможет выявить риски до проверки.
3.  Самостоятельно оценивать риски по критериям ФНС: сверяться с Концепцией системы планирования выездных налоговых проверок, отслеживать налоговую нагрузку, долю вычетов по НДС, рентабельность и другие показатели.
4.  Контрагентов надо проверять до заключения договоров: запрашивать необходимые документы, использовать открытые источники информации (например, СПАРК, «Картотеку арбитражных дел»), а также сервисы ФНС («Риски бизнеса», «Налоговый калькулятор» и «Прозрачный бизнес»).
5.  Поддерживать конструктивное взаимодействие с налоговыми органами: вовремя отвечать на запросы и стараться разрешать споры в досудебном порядке.
6.  Контролировать соблюдение требований маркировки («Честный знак») — ошибки могут привести к штрафам и конфискации товара.
7.  Проводить инвентаризацию складских остатков, чтобы избежать претензий при проверках.
8.  Отслеживать изменения законодательства: например, с 1 января 2026 года бизнесу нужно учитывать новую ставку НДС 22%.

Проактивный подход существенно снижает вероятность выездной проверки и последующих финансовых потерь. Для вашего удобства мы подготовили практические рекомендации, которые позволяют частично предупредить назначение проверок. Если у вас остались вопросы, касающиеся описанных выше рисков, вы всегда можете обратиться к руководителю налогового направления практики «Корпоративные финансы» Strategy Partners Ирине Макогончук: makogonchuk@strategy.ru.