Финансово-технический аудит и мониторинг для привлечения заемного финансирования

Постоянно меняющиеся экономические условия делают привлечение заемного капитала важным инструментом развития бизнеса. Комплексный финансово-технический аудит и система мониторинга помогают оценить текущее состояние проекта, определить слабые места и своевременно реагировать на возникающие проблемы.

Что такое финансово-технический аудит

Финансово-технический аудит — всестороннее исследование реализуемого проекта и его основных участников, которое включает анализ финансовых и технических показателей, а также проверку эффективности использования заемных ресурсов. Цель аудита — получить объективную картину текущего состояния реализации проекта, определить несоответствие запланированным показателям, потенциальные риски и дать рекомендации по их минимизации.

Аудит перед привлечением заемного финансирования:

• повышает доверие инвесторов и кредиторов за счет демонстрации прозрачности и надежности компании;
• выявляет слабые места, требующие улучшений, и возможности для роста;
• предоставляет руководству важную информацию для принятия управленческих решений;
• позволяет вовремя реагировать на изменения окружающей среды и корректировать стратегию реализации проекта.

Таким образом, аудит помогает убедиться, что проект в достаточной мере проработан, а компания готова эффективно использовать полученные средства и своевременно выполнять свои обязательства перед инвесторами или кредиторами.

Специалисты по проведению финансово-технического аудита привлекаются, когда проект находится на этапе проектирования или строительства и необходимо проанализировать качество и объемы выполненных работ, а также предстоящие задачи, для разрешения споров между заинтересованными сторонами или для оценки рисков.

Эксперты Strategy Partners осуществляют различные типы аудита в зависимости от целей и внешних условий.

Финансово-технический и технологический аудит проекта

Исследование проводится при привлечении финансирования на незавершенный проект, и важно оценить риски реализации с точки зрения достаточности бюджета, реалистичности сроков завершения и исполнимости  технической и технологической частей. Также аудит может быть проведен в случае, если возникают споры между участниками проекта по поводу цены, объемов и качества выполненных строительно-монтажных работ.

Какие работы проводит наша команда:

• оценивает, достаточно ли заложенного на проект бюджета;
• проводит строительную экспертизу, определяющую техническую готовность и реалистичность графика выполнения работ;
• проверяет достаточность исходно-разрешительной документации и корректность проектно-сметной документации в соответствии с целями реализации проекта;
• реализует технологическую экспертизу с подтверждением соответствия выбранной технологии целям проекта и планируемым мощностям производственных площадок, а также возможности реализации и сервисного обслуживания выбранного технологического оборудования с учетом текущего влияния санкций;
• оценивает соответствие принятых функционально-технологических решений, используемых технологий и оборудования современным отечественным и мировым аналогам, а также анализирует альтернативные варианты технологических решений;
• привлекает профильных технологов.

По результатам работы мы подтверждаем ключевые параметры проекта, при необходимости актуализируем бюджет и даем рекомендации по минимизации выявленных рисков.

Строительно-технический аудит с учетом санкционных рисков

Такое исследование проводят при отсутствии понимания реальных сроков и стоимости работ, необходимых для завершения строительства объекта и связанных с использованием в проекте технологического оборудования и материалов иностранного производства. Аудит также нужен для определения возможности релевантной замены технологического оборудования, попавшего под санкции, доступными на рынке вариантами без потери заявленных мощностей производства.

Эксперты Strategy Partners:

• определяют техническую готовность и состояние объектов;
• устанавливают соответствие выполненных строительно-монтажных работ требованиям нормативных правовых актов и технических регламентов;
• оценивают взаимное соответствие правоустанавливающей, исходно-разрешительной, договорной, проектной и рабочей документации;
• анализируют график производства работ и формируют график финансирования на основании бюджета для определения финансовой возможности завершения строительства объектов в запланированный срок;
• привлекают опытных отраслевых экспертов-технологов для анализа проектов производственного назначения;
• оценивают схему взаимодействия участников, ее эффективность и жизнеспособность;
• анализируют технические, технологические и финансовые риски, которые представляют опасность для реализации проекта.

Мы формируем независимую оценку стоимости и сроков выполнения работ, формируем экспертное мнение при спорах с подрядчиками, заказчиками или инвесторами, а также составляем матрицу рисков и рекомендации по управлению рисками.

Аудит контракта

Анализ подтверждает реалистичность заявленных сроков строительства, определяет достаточность объемов работ, материалов, обеспеченность трудовыми ресурсами и подтверждает отсутствие рисков раскрытия банковской гарантии. Такое исследование проводят, если отсутствует понимание реальной стоимости строительства или нужно подтвердить необходимость увеличения сроков или стоимости в связи с возникновением дополнительных работ для заказчика.

Аудит контракта не только анализирует сам проект, но и подтверждает возможность исполнения контракта по реализации проекта.

Наша команда:

• верифицирует расчеты, подтверждающие договорную цену;
• сравнивает стоимость и продолжительность строительства с аналогичными объектами из собственной базы и открытых источников;
• анализирует продолжительность выполнения конкретных видов работ в соответствии с их объемами;
• подтверждает возможность выполнения контракта в запланированные сроки;
• проводит выборочный анализ корректности применения единичных/укрупненных/коммерческих расценок;
• анализирует стоимость ценообразующих строительных материалов, инженерного и технологического оборудования на предмет сопоставимости со среднерыночным уровнем цен;
• выявляет факторы риска, способные оказать негативное влияние на сроки и стоимость исполнения контракта, а также формирует рекомендации по их устранению.

По итогам работы заказчик получает объективные показатели о достижимости заявленных сроков выполнения проекта, стоимости строительства и рекомендации по доработке или корректировке контракта.

Финансово-технический мониторинг

Внедрение систем постоянного мониторинга ключевых показателей поддерживает финансовую стабильность и обеспечивает выполнение обязательства перед кредиторами. Целью процесса является получение достоверной информации о ходе реализации проекта, отслеживание прогресса по достижению поставленных целей и выполнению стратегически важных планов.

Наблюдение помогает контролировать денежные потоки и оценивать компетенции и опыт участников. В ходе мониторинга также проводятся проверка соответствия реализуемых решений проектной документации и нормативным требованиям и контроль за эффективностью использования ресурсов и качеством материалов.   

Финансово-технический мониторинг исполнения контракта

Эксперты Strategy Partners осуществляют мониторинг исполнения контракта, если необходимо подтвердить соответствие фактически выполненных работ заключенному контракту или при отсутствии понимания соблюдения графика производства и бюджета проекта.

Наш подход:

1. анализируем сроки поставки оборудования и его количество, график выполнения работ на соответствие утвержденной документации;
2. проверяем соответствие стоимости основных видов строительных работ среднерыночным значениям;
3. подтверждаем сохранение рентабельности реализации контракта на выполнение строительных работ или поставку оборудования с учетом влияния внешних факторов;
4. проверяем всех основных участников проекта на добросовестность и достаточность материально-технической базы для выполнения работ;
5. анализируем фактически выполненный объем работ по проекту.

Финансово-технический мониторинг помогает достичь показателей, заявленных в договоре, исключить выполнение нецелесообразных дополнительных действий и выявить нецелевое финансирование.

Финансово-технический аудит и мониторинг — необходимые инструменты для успешной работы любого бизнеса, особенно когда речь идет о привлечении заемного или инвестиционного финансирования. Комплексный подход к управлению финансами и техническими процессами поможет обеспечить устойчивый рост и развитие.